新時期

作為一家國有上市公司

如何應對新挑戰新要求

提升財務管理能力和水平？

 加強管理是企業發展的永恒主題，是企業實現基業長青的重要保障。2020年6月，國務院國資委啟動國有重點企業對標世界一流管理提升行動，對加強管理體系和管理能力建設作出了部署安排，強調“開展管理對標提升行動，就是要冷靜面對當前日益復雜的形勢和不利因素，堅持向管理要質量、要效益、要發展，以更大決心和力度，全方位、全流程加強精細化管理，確保完成穩增長目標任務，切實發揮國有企業在國民經濟中的穩定器和壓艙石作用。”

 分析康得新、康美藥業等知名千億級上市公司不斷爆雷的根源，仍在于其公司內控體系的不完善及內控制度未得到有效執行。由此可見，上市公司內控體系建設在資本市場上，會越來越被看重，也越來越重要。

 財務管理在上市公司內控體系建設中占有非常重要的地位。面對新形勢和新要求，川能動力按照“管信息、管制度、管風險”的思路，自2018年起，歷時兩年，通過“構建財務內控標準、完善各項財務制度、細化財務管理流程”，開始對標一流管理，逐步建立起了川能動力財務風險防控體系。

 2018年以來，公司在深入分析查找公司財務管理薄弱環節，學習借鑒其他上市公司優秀經驗的基礎上，修訂并完善了《財務管理總則》、《貨幣資金管理制度》等25項財務管理制度，持續加強公司對經營投資融資等各項活動的管理，使公司各項財務管理活動有章可循。

 2019年，公司在已有財務制度基礎上，著手建立財務內部控制各環節的執行標準，及未達到標準對應的風險識別和標準對應的制度規范，形成了標準、風險與制度一一對應的《財務內部控制標準手冊》，促進了財務管理專業性和公司內控管理水平的雙提升。《財務內部控制標準手冊》得到了公司外部六位會計專家“建議公司遵照執行”的評審意見和有關部門的高度認可。

 2020年，為推進制度的落地和執行，公司對財務管理流程化和表單化工作進一步細化。建立了包括資金管理、資產管理、會計核算、稅務管理、報告編制及其他管理六大類十九項具體財務管理流程手冊，通過流程化和表單化，公司在資金支付、外對融資、資金計劃編制、費用報銷審核等財務管理方面更加規范有序，推動公司的規范化管理真正落到實處。

 至此，公司基本形成以內部控制標準、制度、流程互為支撐的財務內部控制體系，為公司的高質量發展打下了堅實的基礎。下一步，公司將繼續強化目標引領，對標國內國際一流管理，持續推進財務體系建設，盡快補齊短板和弱項，有效增強競爭實力，促進國有資產保值增值，推動國有資本和國有企業做強做優做大。